Si tu cliente vende con tarjeta, es muy probable que una parte de sus créditos fiscales esté imputada a la cuenta de gastos. No por un error de criterio, sino por cómo llega la información: el comprobante que se ve en ARCA no alcanza para abrir lo que la procesadora descontó.
El circuito de una venta con tarjeta
Entre la venta y la plata en el banco hay cuatro tramos, y la contabilidad suele ver solo el primero y el último:
- La venta: la factura al cliente final, que entra por el subdiario de ventas.
- El cupón: cada operación presentada a la procesadora.
- La liquidación: la procesadora descuenta aranceles, su IVA, retenciones y percepciones, y liquida el neto.
- La acreditación: el neto que aparece en el extracto bancario.
Dónde se pierde el crédito fiscal
El comprobante fiscal que emite la procesadora informa un neto, su IVA y un bloque de “otros conceptos”. Ahí quedan juntas, entre otras, la retención de Ingresos Brutos del régimen SIRTAC y la percepción de IVA. Como ese bloque no se puede abrir desde el comprobante, la diferencia termina imputada por residuo a gastos bancarios o comisiones.
El resultado es doble: el gasto queda sobrevaluado y los créditos fiscales que el cliente podía computar en sus declaraciones de IVA e Ingresos Brutos nunca llegan a la cuenta que corresponde.
En dos meses de una sola empresa (19 resúmenes, $52,8 millones presentados) encontramos $1.897.501,83 de créditos fiscales computables imputados a gastos.
Es un caso real y no tiene por qué ser representativo de todos los clientes, pero muestra el orden de magnitud: no es un problema de prolijidad, es plata.
Cómo recuperarlo
Trabajá con el resumen de liquidaciones, no con el comprobante
Cada procesadora emite un resumen mensual de liquidaciones con el detalle cupón por cupón y cada descuento por separado. Esa es la fuente que permite abrir el bloque de “otros conceptos”.
Imputá cada descuento a su cuenta
Arancel y su IVA a gastos y crédito fiscal; retención de Ingresos Brutos y percepción de IVA a sus cuentas de anticipo. Así se computan en las declaraciones del mes en vez de perderse.
Evitá la doble contabilización
Si el comprobante fiscal de la procesadora también entra por compras, el arancel queda registrado dos veces. Hay que decidir cuál de las dos fuentes manda y dar de baja la otra.
Cruzá cada neto contra el banco
El neto de cada día de liquidación tiene que aparecer acreditado en el extracto. Si no aparece, o aparece por otro importe, hay un descuento que no registraste.
Cómo lo resuelve Balances
En el módulo de Contabilidad, el resumen mensual de liquidaciones entra cupón por cupón. Cada descuento se abre en sus componentes según la procesadora y sale el asiento con cada crédito fiscal en su cuenta. El sistema avisa si el comprobante fiscal entra después y habría doble contabilización, y cruza cada neto diario contra su acreditación en el banco.
Los papeles entran. Salen asientos.
Conocé el módulo de Contabilidad: bancos, ARCA, tarjetas e impuestos, convertidos en asientos.
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